Внутренний аудит и контроль

Внутренний аудит

Цели, задачи и функции внутреннего аудита

За выполнение функции внутреннего аудита в Обществе отвечает Департамент внутреннего аудита.

Департамент функционально подотчетен Совету директоров, который контролирует и организует его деятельность.

Цель внутреннего аудита — содействие Совету директоров и исполнительным органам в повышении эффективности управления Обществом, совершенствовании его финансово‑хозяйственной деятельности, в том числе путем системного и последовательного подхода к анализу и оценке системы управления рисками и внутреннего контроля, и корпоративного управления как инструментов обеспечения разумной уверенности в достижении поставленных перед Обществом целей.

Цели и задачи, основные принципы организации и функционирования внутреннего аудита, функции и полномочия внутреннего аудита определены в Политике внутреннего аудита «Россети Центр и Приволжье»Утверждена решением Совета директоров Общества от 07.06.2023 (протокол от 07.06.2023 № 597)..

Внутренний аудит Общества действует на основании следующих принципов:

В 2024 году численность работников внутреннего аудита составляла семь человек.

Оценка эффективности внутреннего аудита

Деятельность внутреннего аудита «в целом соответствует» требованиям МПСВА, Кодексу этики и Политике внутреннего аудита — высший уровень соответствия.

По итогам 2024 года показатель удовлетворенностиОтношение средневзвешенной суммы баллов по анкетам проголосовавших членов Комитета по аудиту к количеству проголосовавших. Комитета по аудиту результатами работы подразделения внутреннего аудита получил оценку «соответствует» согласно Программе гарантии и повышения качества внутреннего аудита Общества.

В соответствии с Программой гарантии и повышения качества внутреннего аудита внешняя независимая оценка качества деятельности внутреннего аудита Общества производится не реже одного раза в пять лет. В отчетном году ООО «Б1 ‑ Консалт» провело внешнюю независимую оценку деятельности внутреннего аудита. По итогам оценки компания выдала заключение о том, что деятельность внутреннего аудита Общества «в целом соответствует» требованиям Международных профессиональных стандартов внутреннего аудита (МПСВА), Кодексу этики и Политике внутреннего аудита — это высший уровень соответствия. Также выданы рекомендации по совершенствованию деятельности внутреннего аудита.

На основании рекомендаций членов Комитета по аудиту и внешних независимых экспертов в Компании утвержден и исполняется План мероприятий по развитию и совершенствованию деятельности внутреннего аудита Утвержден решением Совета директоров Общества от 26.03.2020 (протокол от 27.03.2020 № 403) с учетом изменений, утвержденных решением Совета директоров Общества от 30.12.2020 (протокол от 30.12.2020 № 439).. В рамках его исполнения также разработан и действует План мероприятий по профессиональному развитию внутренних аудиторов на период 2022–2024 годов Утвержден решением Совета директоров Общества (протокол от 21.03.2022 № 513), в новой редакции утвержден решением Совета директоров Общества (протокол от 15.08.2023 № 607).. Все мероприятия выполнены в полном объеме.

Ревизионная комиссия

Ревизионная комиссия — орган контроля за финансово‑хозяйственной деятельностью Общества. Компетенции Ревизионной комиссии определены:

Принцип формирования Ревизионной комиссии Общества

Ревизионная комиссия избирается Общим собранием акционеров на срок до следующего годового Общего собрания акционеров. В состав комиссии входят пять человек.

Состав Ревизионной комиссии

В 2024 году Ревизионная комиссия «Россети Центр и Приволжье» осуществляла свою деятельность в двух составах.

В октябре 2024 года в составе Ревизионной комиссии Общества произошли изменения: из ее состава выбыл Рогачев К. Е. На основании п. 3.7 Положения о Ревизионной комиссии Общества. По состоянию на 31.12.2024 в состав Ревизионной комиссии входили четыре члена.

Результаты деятельности Ревизионной комиссии в 2024 году

Основные вопросы, рассмотренные на заседаниях в 2024 году:

• утверждение программы ревизионной проверки финансово‑хозяйственной деятельности Общества за 2023 год;
• утверждение и подписание заключения и акта Ревизионной комиссии;
• избрание Председателя и Секретаря Ревизионной комиссии;
• утверждение плана работы.

Решения Ревизионной комиссии размещены на официальном сайте Общества.

В соответствии с планом работы Ревизионной комиссии в 2024 году была проведена одна проверка финансово‑хозяйственной деятельности Общества за 2023 год. По результатам проверки Ревизионная комиссия Общества составила заключениеУтверждено решением Ревизионной комиссии Общества от 18.04.2024 (протокол от 18.04.2024 № 4)., в котором выразила мнение о достоверности данных во всех существенных отношениях, содержащихся в Годовом отчете за 2023 год и годовой бухгалтерской (финансовой) отчетности Общества за 2023 год. Фактов искажения информации, содержащейся в отчете о заключенных в 2023 году сделках, в совершении которых имеется заинтересованность, не выявлено. Заключение было включено в состав материалов, предоставленных акционерам Общества при подготовке к проведению годового Общего собрания акционеров в 2024 году.